I 19 identikit degli evasori d'Italia

DI COMODO
Persone fisiche ad alta capacità contributiva
Prevenzione
Monitoraggio strutture societarie
Individuazione e repressione
Controlli mirati;
incrocio dei dati
controllo delle persone fisiche che ricevono in godimento beni da società
- 9.
EVASIONE SU CAPITALI
DETENUTI ALL'ESTERO
Persone fisiche ad alta capacità contributiva; altre persone fisiche
Prevenzione
Enfasi mediatica su attività di controllo
Individuazione e repressione
Rafforzamento strumenti di cooperazione internazionale;
indagini finanziarie
potenziamento del patrimonio informativo su operazioni e strutture utilizzate
- 10.
NON-COMPLIANCE
"INVOLONTARIA
Persone fisiche ad alta capacità contributiva; altre persone fisiche
Prevenzione
Educazione fiscale;
maggiore assistenza nella compilazione delle dichiarazioni
dialogo continuo Fisco/contribuente
Incentivi alla compliance:
Regolarizzazione senza remissione delle imposte, ma con sanzioni ridotte
- 11.
MANCATO VERSAMENTO DI
RITENUTE, CONTRIBUTI ECC.
Imprese di medio-piccole dimensioni e lavoratori autonomi; altre persone fisiche
Individuazione e repressione
Controllo debito tributario e modelli di versamento;
analisi indizi da dichiarazioni Iva di altri soggetti;
controlli originati da ritenute scomputate
analisi di rischio condotte
anche mediante verifica dei versamenti di ritenute nel corso del tempo
piani operativi condivisi con gli agenti della riscossione
- 12.
IVA E DAZI
ALL'IMPORTAZIONE
Imprese di medio-piccole dimensioni e lavoratori autonomi
Prevenzione
Rafforzamento degli accordi tra Dogane e Gdf con i Paesi terzi;
scambio di best practices
tra autorità nazionali e internazionali;
utilizzo di garanzie per l'estrazione di prodotti dai depositi fiscali
Individuazione e repressione
Sviluppo di un'analisi del rischio a livello UE;
condivisione di banche dati tra Stati membri
interventi da definire a livello Ue e/o su base nazionale;
utilizzo di sistemi informatizzati per tracciamento e controllo di container di merci
piani congiunti Dogane - Entrate / Gdf per l'esecuzione di interventi ispettivi ad ampio raggio
sviluppo di software
Incentivi alla compliance
Facilitazioni procedurali all'importazione per chi
assolve correttamente i propri obblighi.
- 13.
SOCIETÀ "CARTIERE"
E CREDITI IVA FITTIZI
Imprese di medio-piccole dimensioni e lavoratori autonomi
Individuazione e repressione
Aumento frequenza comunicazioni relative ai rapporti con clienti e fornitori
banche dati di soggetti che regolarmente versano l'Iva;
utilizzo delle banche dati per l'effettuazione di analisi di rischio;
tavoli di collaborazione sia in ambito nazionale
- 14.
ACCISE
VARIE
Carburante
Prevenzione
Definizione di procedure semplificate per il rifornimento; sistemi di tracciamento delle navi
Individuazione e repressione
Precostituzione di task force nazionali dedicate all'analisi dei dati ed alla ricerca delle anomalie
Liquori