I 19 identikit degli evasori d'Italia

Prevenzione
Elaborazione dati cessioni prodotti alcolici ad alta tassazione
Individuazione e repressione:
Sviluppo azioni di controllo mirato sul territorio
Autotrasportatori
Prevenzione
Realizzazione di registri informatici su dichiarazioni di consumo e incrocio dati fiscali del contribuente
Individuazione e repressione
Definizione dei criteri di rischio per selezione di controlli; creazione di liste
- 15.
TRANSFER
PRICING
Imprese di più grandi dimensioni
Individuazione e repressione
Rafforzamento dei controlli nei confronti dei grandi contribuenti
Incentivi alla compliance
Regime degli oneri documentali sui prezzi di trasferimento
recepimento degli standard internazionali e delle best practice
roll back per gli APA (Advance Pricing Agreement) unilaterali
Ruling internazionale
- 16.
AGGRESSIVE
TAX PLANNING
Imprese di più grandi dimensioni
Prevenzione
Enfasi mediatica sugli schemi di pianificazione fiscale aggressiva
potenziamento del tutoraggio;
sistematico utilizzo banche dati
Individuazione e repressione
Rafforzamento della cooperazione internazionale;
manutenzione quadro normativo
- 17.
ESERCIZIO DI SCOMMESSE
SENZA REGISTRAZIONE
Imprese di medio-piccole dimensioni e lavoratori autonomi
Prevenzione
Operazioni di gioco a fini di controllo (fondo speciale per giocate a fini di controllo)
Individuazione e repressione
Verifiche a soggetti privi di concessione amministrativa;
accertamenti bancari e finanziari;
accertamento induttivo in base alla media della raccolta per provincia;
programmi di verifiche coordinati con la Gdf
utilizzo ai fini fiscali di dati e notizie acquisite nell'ambito di indagini o controlli da parte di altri soggetti
Incentivi alla compliance
Liquidazione automatica dell'imposta
- 18.
EVASIONE PREU,
AWP E VLT
Imprese di medio-piccole dimensioni e lavoratori autonomi
Prevenzione
Operazioni di gioco a fini di controllo
Individuazione e repressione
Analisi di rischio con riferimento agli scostamenti,
accertamenti bancari e finanziari;
applicazione dell'accertamento induttivo (PREU "forfettario")
programmi di verifiche coordinati con la Gdf
scambio di dati ed informazioni con le Entrate;
utilizzo di dati e notizie acquisite nell'ambito di indagini
- 19.
GIOCO
ON LINE
Imprese di medio-piccole dimensioni e lavoratori autonomi
Prevenzione
Scambio di informazione
con le corrispondenti Autorità estere;
apertura di conti di gioco
segnalazione da parte di banche ed intermediari finanziari delle somme trasferite a società di gioco non autorizzate
tracciatura di tutte le operazioni di gioco;
inibizione di siti illegali
Individuazione e repressione
Accertamenti bancari e finanziari;
scambio di dati ed informazioni con l'Agenzia delle Entrate;
individuazione dei giocatori che utilizzano siti illegali
Incentivi alla compliance
Liquidazione automatica dell'imposta