Italia 4/6 Rientro capitali, le regole / Denaro e beni in cassette di sicurezza

Un problema analogo a quello dei contanti riguarda la situazione in cui il denaro (o altri beni) è stato depositato in passato in cassetta di sicurezza. Questo problema si estende anche a molti casi di disclosure internazionale, con la variante che, ovviamente, le cassette sono tenute in banche estere. Diventa estremamente difficile dimostrare che i beni erano presenti già a partire da una certa data; anche in tali situazioni diventerà rilevante ricostruire la genesi dei contanti e fornire tutti gli elementi e i riscontri possibili: la presenza di fatti ed elementi che giustificano l'anzianità delle somme, l'esistenza di precedenti forme di deposito delle stesse somme (si pensi a libretti al portatore), anche le modalità di accesso alla cassetta (tempistica) qualora possano essere significative.