Ayad Allawi è stato Primo ministro ad interim del governo iracheno fra il maggio 2004 e l'aprile 2005, subito dopo l'invasione dell'Iraq da parte degli Stati Uniti e la caduta di Saddam Hussein. Di professione è neurologo e ha trascorso metà della sua vita in Gran Bretagna. In questo documento il suo nome è associato alla Moonlight Estates Limited, una società registrata nelle Isole Vergini Britanniche. Allawi ha confermato di essere azionista di tre società: Foxwood Estates Limited, Moonlight Estates Limited e Imf Holdings Inc., che hanno in portafoglio asset personali del politico iracheno.