La Bce deve esprimere una valutazione sui crediti deteriorati, ossia scaduti oltre 90 giorni, con le relative coperture operate dalle banche; saranno poi valutati gli attivi illiquidi e di difficile valutazione (level 3-security), previsti anche dalle valutazioni qualitative e delle misurazioni quantitive sui “pricing model” dei derivati nei maggiori portafogli di trading. Sotto la lente della Bce anche anche gli strumenti di capitale a conversione obbligatoria in capitale tier 1 (i coco bond, ossia COnvertible COntingent Bond), che saranno computabili fra gli strumenti di bilanciamento degli ammanchi di capitale nello scenario più avverso degli stress test, purché questa conversione scatti sopra la soglia minima del 5,5% e non sia condizionata da altri fattori.